Uvod
Terjatve do kupcev so pomemben del poslovanja vsakega podjetja.
Nastanejo takrat, ko podjetje kupcu izda račun, plačilo pa prejme šele v prihodnosti.
Čeprav podjetje storitev ali izdelek že proda, denarja še nima na svojem računu. Zato imajo terjatve velik vpliv na likvidnost in denarni tok podjetja.
Kaj so terjatve do kupcev?
Terjatve do kupcev predstavljajo zneske, ki jih kupci dolgujejo podjetju za že opravljene storitve ali dobavljeno blago.
Najpogosteje nastanejo pri prodaji na odloženo plačilo.
Primer:
Podjetje izda račun v višini 1.000 EUR s plačilnim rokom 30 dni.
Dokler kupec računa ne poravna, podjetje vodi znesek med terjatvami.
Kako nastanejo terjatve?
Terjatve običajno nastanejo po naslednjem postopku:
1. podjetje opravi storitev ali dobavi blago,
2. izda račun kupcu,
3. določi plačilni rok,
4. čaka na prejem plačila.
V tem obdobju se znesek vodi med odprtimi terjatvami.
Zakaj so terjatve pomembne?
Terjatve vplivajo na:
-likvidnost podjetja,
-denarni tok,
-finančno stabilnost,
-načrtovanje poslovanja.
Če kupci ne plačujejo pravočasno, lahko podjetje kljub dobrim prihodkom zaide v likvidnostne težave.
Odprte terjatve
Odprte terjatve so vsi računi, ki še niso bili poravnani.
Podjetja morajo redno spremljati:
-zapadle terjatve,
-nezapadle terjatve,
-povprečne plačilne roke,
-največje dolžnike.
S tem zmanjšujejo tveganje neplačil.
Plačilni roki
Plačilni rok določa, do kdaj mora kupec poravnati račun.
Najpogostejši roki so:
-8 dni,
-15 dni,
-30 dni,
-60 dni.
Daljši plačilni roki pomenijo večje obremenitve za denarni tok podjetja.
Kako zmanjšati tveganje neplačil?
Podjetja lahko tveganje zmanjšajo z:
-preverjanjem bonitete kupcev,
-rednim spremljanjem odprtih postavk,
-pošiljanjem opominov,
-jasnimi pogoji poslovanja,
-uporabo avansnih plačil.
Pravočasno ukrepanje pogosto prepreči večje težave.
Terjatve in likvidnost podjetja
Likvidnost in terjatve so tesno povezane.
Podjetje lahko ustvari visok promet, vendar nima dovolj denarnih sredstev za sprotno poslovanje, če kupci zamujajo s plačili.
Zato je učinkovito upravljanje terjatev ključnega pomena za uspešno poslovanje.
Slabe terjatve
Včasih kupci svojih obveznosti ne poravnajo.Takšne terjatve imenujemo:
-dvomljive terjatve,
-neizterljive terjatve.
V teh primerih je potrebno ustrezno računovodsko in davčno evidentiranje.
Zaključek
Terjatve do kupcev predstavljajo pomemben del sredstev podjetja in neposredno
vplivajo na likvidnost ter denarni tok. Redno spremljanje odprtih postavk, pravočasna
izterjava in dobro upravljanje plačilnih rokov pomagajo ohranjati finančno stabilnost
podjetja.
Potrebujete pomoč?
V računovodskem servisu ATRIKS podjetnikom pomagamo pri spremljanju odprtih
terjatev, pripravi poročil ter učinkovitem upravljanju denarnega toka in likvidnosti.