kaj-je-denarni-tok-cash-flow
Kaj je denarni tok?
Denarni tok (angl. cash flow) prikazuje gibanje denarja v podjetju.
Pove nam:
-koliko denarja je prišlo v podjetje,
-koliko denarja je odšlo iz podjetja,
-koliko denarja ostane na voljo za poslovanje.
Podjetje lahko ustvarja dobiček, pa ima kljub temu težave z likvidnostjo, če nima dovolj denarnih sredstev za poravnavo obveznosti.
Zakaj je denarni tok pomemben?
Pozitiven denarni tok pomeni, da podjetje prejme več denarja, kot ga porabi.
Negativen denarni tok pomeni, da iz podjetja odteka več denarja, kot ga prihaja.
Dolgotrajno negativen denarni tok lahko povzroči:
-težave s plačevanjem računov,
-zamude pri plačah,
-težave pri odplačevanju kreditov,
-likvidnostne težave.
Kakšna je razlika med dobičkom in denarnim tokom?
Veliko podjetnikov misli, da sta dobiček in denarni tok enaka.
To ni res.
Primer:
Podjetje izda račun v višini 5.000 EUR.
Račun še ni plačan.
V računovodskih evidencah je prihodek že ustvarjen, denarja pa podjetje še ni prejelo.Dobiček je lahko pozitiven, denarni tok pa negativen.
Glavne vrste denarnega toka
Poslovni denarni tok
Nastaja pri rednem poslovanju podjetja.
Primeri:
-plačila kupcev,
-plačila dobaviteljem,
-plače zaposlenih,
-davki in prispevki.
Investicijski denarni tok
Povezan je z nakupi in prodajo sredstev.
Primeri:
-nakup vozila,
-nakup opreme,
-prodaja nepremičnine.
Finančni denarni tok
Povezan je s financiranjem podjetja.
Primeri:
-prejem kredita,
-odplačilo kredita,
-vplačilo kapitala.
Kako izboljšati denarni tok?
Podjetje lahko izboljša likvidnost z:
-hitrejšo izterjavo terjatev,
-krajšimi plačilnimi roki,
-boljšim načrtovanjem stroškov,
-nadzorom nad zalogami,
-spremljanjem odprtih računov.
Kako spremljati denarni tok?
Priporočljivo je redno spremljati:
-stanje na transakcijskem računu,
-odprte terjatve,
-odprte obveznosti,
-predvidene prilive in odlive.
Tako se podjetje lažje izogne likvidnostnim težavam.
Zaključek
Denarni tok je eden najpomembnejših kazalnikov finančnega zdravja podjetja.
Ne glede na višino prihodkov ali dobička mora podjetje zagotoviti dovolj denarnih sredstev za nemoteno poslovanje.
Potrebujete pomoč?
V računovodskem servisu ATRIKS pomagamo podjetjem
spremljati poslovanje, načrtovati denarne tokove in sprejemati finančno varne poslovne odločitve.