Uvod
Obveznosti do dobaviteljev predstavljajo pomemben del poslovanja vsakega podjetja.
Nastanejo takrat, ko podjetje prejme blago ali storitev, račun pa poravna kasneje v dogovorjenem plačilnem roku.
Pravilno upravljanje obveznosti pomaga ohranjati dobro likvidnost, dobre odnose z dobavitelji in stabilno poslovanje podjetja.
Kaj so obveznosti do dobaviteljev?
Obveznosti do dobaviteljev so zneski, ki jih podjetje dolguje svojim dobaviteljem za že prejeto blago ali opravljene storitve.
Gre za kratkoročne obveznosti, ki jih mora podjetje poravnati v določenem roku.Primer:
Podjetje prejme račun za pisarniško opremo v višini 500 EUR s plačilnim rokom 30 dni.
Dokler račun ni plačan, se vodi med obveznostmi do dobaviteljev.
Kako nastanejo obveznosti?
Postopek je običajno naslednji:
-podjetje prejme blago ali storitev,
-dobavitelj izda račun,
-določen je plačilni rok,
-podjetje račun poravna.
Do plačila se znesek evidentira kot odprta obveznost.
Zakaj so obveznosti pomembne?
Obveznosti vplivajo na:
-likvidnost podjetja,
-denarni tok,
-finančno načrtovanje,
-odnose z dobavitelji.
Če podjetje svojih obveznosti ne poravnava pravočasno, lahko izgubi ugodne plačilne pogoje ali celo poslovne partnerje.
Odprte obveznosti
Odprte obveznosti predstavljajo vse prejete račune, ki še niso bili plačani.
Podjetje mora redno spremljati:
-zapadle obveznosti,
-nezapadle obveznosti,
-prihajajoče roke plačil,
-največje dobavitelje.
To omogoča boljše finančno načrtovanje.
Plačilni roki
Plačilni roki določajo, kdaj mora podjetje poravnati račun.
Najpogostejši roki so:
-8 dni,
-15 dni,
-30 dni,
-60 dni.
Daljši plačilni roki lahko izboljšajo kratkoročno likvidnost podjetja, vendar jih je treba uporabljati premišljeno.
Obveznosti in likvidnost
Likvidnost podjetja je tesno povezana z upravljanjem obveznosti.
Če podjetje ne načrtuje svojih plačil, lahko hitro pride do pomanjkanja denarnih sredstev.Zato je priporočljivo:
-spremljati zapadlosti računov,
-načrtovati denarni tok,
-oblikovati finančne rezerve,
usklajevati prilive in odlive.
Posledice zamud pri plačilih
Nepravočasno poravnavanje obveznosti lahko povzroči:
-zamudne obresti,
-opomine,
-izvršbe,
-slabše odnose z dobavitelji,
težave pri nadaljnjem poslovanju.
Redno spremljanje odprtih postavk zmanjšuje možnost takšnih težav.
Kako učinkovito upravljati obveznosti?
Za uspešno upravljanje obveznosti je priporočljivo:
-uporabljati računovodski program,
-spremljati zapadlosti računov,
-načrtovati denarne tokove,
-usklajevati terjatve in obveznosti,
-redno preverjati finančno stanje podjetja.
S tem podjetje zagotavlja stabilnejše poslovanje.
Zaključek
Za uspešno upravljanje obveznosti je priporočljivo:uporabljati računovodski program,
spremljati zapadlosti računov,načrtovati denarne tokove,usklajevati terjatve in obveznosti,
redno preverjati finančno stanje podjetja.
S tem podjetje zagotavlja stabilnejše poslovanje.
Potrebujete pomoč?
V računovodskem servisu ATRIKS podjetnikom pomagamo pri spremljanju odprtih
obveznosti, načrtovanju denarnih tokov in pripravi računovodskih poročil za učinkovitejše poslovanje.